关于云安区2016年度本级财政预算执行

和其他财政收支审计查出问题

的整改结果报告

 

——2017年12月26日在云安区第六届人民代表大会

常务委员会第十次会议上

 

云安区审计局局长  刘 捷

 

 

主任、各位副主任、各位委员：

2017年9月8日，云安区六届人大常委会第七次会议听取并审议了2016年度云安区本级财政预算执行和其他财政收支的审计工作报告，要求有关部门对审计查出的问题，认真研究处理，切实进行整改。区政府高度重视审计查出问题的整改工作，要求相关单位对存在问题认真整改。区审计局对有关单位的整改情况进行了跟踪。受区人民政府委托，现将审计查出问题的整改结果报告如下：

一、本级财政预算执行审计发现问题的整改情况

（一）本级预算执行方面

1.关于预算编制内容不完整的问题。区财政局将按照新《预算法》的要求，在2018年编制国有资本经营预算及政府采购预算。

2.关于政府性基金预算不够细化的问题。区财政局将细化预算编制，政府性基金预算全部编列到项级，细化到具体支出项目和用款单位，落实到具体事项。

3.关于虚列支出的问题。区财政局将督促各项目实施单位加快项目实施进度，在确保资金安全的前提下进一步优化申报审批拨付流程和手续，加快财政预算支出执行进度。其中列收列支的中央和省的教育经费525.48万元的问题，区财政局将加强与教育主管部门及上级财政部门的沟通联系，尽快划拨完毕或按规定盘活处理。

4.关于虚减财政支出的问题。区财政局将努力通过增收节支，消化历年挂账，及时清算预拨经费，实现年度财政收支平衡。

5.关于挪用专项资金的问题。区财政局将强化财政收入及支出管理，使各项支出规范有效，确保财政平稳运行。

6.关于无预算、超预算拨款的问题。区财政局将严格执行新《预算法》，逐步减少无预算、超预算拨款的问题。

（二）财政管理方面

1.关于未按规定盘活存量资金的问题。区财政局已于2017年8月将2013年及以前年度教育资金6.75万元收回区级国库统筹使用；已督促农业部门尽快完成项目，项目完结后结余的农业专项资金将作为财政存量资金全部收回统筹使用。

2.关于未及时清理出借财政资金的问题。区财政局将努力通过增收节支来实现年度财政收支平衡，清理各项挂账。

3.关于项目建设进度缓慢，大量专项资金滞留在国库或财政专户的问题。区财政局将督促项目实施单位加快项目建设进度，尽快拨付各类专项资金。

4.关于中央预算内投资项目进度缓慢的问题。云浮市银利化工有限公司承诺于2018年6月底前竣工验收。

5.关于非税收入收缴不及时的问题。区财政局将非税收入及时上缴国库。

6.关于非税收入执收单位管理不规范的问题。区财政局已通过发函等形式，责令德源供水公司及区疾病预防控制中心及时足额上缴非税收入。

（三）地方政府债务管理方面

1.关于置换债券资金8151.15万元未及时拨付使用的问题。区财政局于2017年拨付了置换债券资金169.41万元。为加快置换进度，于2017年11月拟定《关于印发云浮市云安区关于做好置换债券置换存量政府债务相关工作计划及实施方案的请示》，报区政府审定后实施。

2.关于新增一般及专项债券资金5376.8万元未及时拨付使用的问题。截至2017年11月底，区财政局已拨付一般债券资金2530.31万元，结余1750.69万元；拨付专项债券资金474.52万元，结余1244.48万元。下一步区财政局将根据使用单位的工程进度加快资金的划拨。

（四）其他财政收支方面

    1.关于生态环境保证金2799.07万元未缴财政专户的问题。区财政局将继续加强对财政专户的管理和监督。

2.关于教育收费收入未按规定实行财政专户管理的问题。我区已于2017年9月停止将教育收费缴入一般公共预算。

    二、部门预算执行审计发现问题的整改情况

    （一）关于区财政局未将上年结余资金编入2016年部门预算的问题。区财政局日后将继续做好部门预算工作，确保本单位部门预算的真实、完整。

   （二）关于项目支出预算编制未细化的问题。区市场物业管理中心今后将严格按要求规范部门预算的编制。

   （三）关于2个部门违反有关规定发放奖金、津补贴159.98万元的问题。区市场物业管理中心已对违规发放的奖金、津补贴13.22万元进行了清退处理。

（四）关于未按规定实行政府集中采购的问题。区市场物业管理中心承诺以后将按照云浮市政府集中采购目录进行办公设备采购。

（五）关于区财政局截留应当拨付给下属单位的财政资金的问题。区财政局今后将按财政预算支出指标通知书划拨下属单位的预算资金。

（六）关于截留非税收入的问题。区市场物业管理中心已将截留的非税收入5.19万元上缴区财政专户。

（七）关于违规设立收费项目的问题。区市场物业管理中心已停止收费，并将违规收取的资金1.23万元上缴区财政专户。

（八）关于内控制度不够健全的问题。区市场物业管理中心今后将建立和完善有关内部控制制度。

（九）关于“三公”经费管理不够规范的问题。2个部门将建立和完善公务用车及公务接待管理制度，杜绝违规现象。

 三、重大政策措施落实跟踪审计发现问题的整改情况

（一）关于部分政策措施出台慢的问题。云安区政府已于2017年7月印发了云安区供给侧结构性改革实施方案及去产能、去库存等五个行动计划。

（二）关于项目推进缓慢的问题。云安区制定了出清重组工作计划，计划于2018年12月对国有“僵尸企业”信安旅行社完成重组工作；云安区21个农村生活污水治理项目，已有9个项目完成了土建部分工作，尚有2个未完成。

四、国有企业审计发现问题的整改情况

（一）关于未按规定执行国家的薪酬制度的问题。3家企业已从2017年7月开始停止执行原薪酬制度，待区国有资产管理部门出台新的薪酬制度后实施。

（二）关于违规发放奖金、津补贴的问题。3家企业已对违规发放的奖金、津补贴31.11万元进行了清退处理。

（三）关于发放奖金、津补贴手续不完备的问题。3家企业已停止发放有关的奖金、津补贴，今后将严格按要求完善相关手续。

（四）关于内控制度不完善的问题。3家企业今后将进一步完善企业内部控制制度。

五、都杨镇原党委书记莫伍科、原镇长苏启勇任职期间履行经济责任审计发现问题的整改情况

（一）关于未能完成制定的补充耕地整改任务的问题。都杨镇承诺，如果暂未实施的项目获得批准并要求实施，将积极向上争取资金进行整改。

（二）关于贯彻执行党的十八大以来中央一系列重要方针政策、遵守有关法律法规和财经纪律方面的问题

1.关于违规发放相关补贴29万元的问题。都杨镇已按照相关规定停止发放相关补贴。

2.关于公务接待费、工作餐费、车辆运行费、购买食品支出等费用开支不符合有关法规规定的问题。都杨镇已修改和完善了相关的财务制度及公务用车管理制度。

（三）关于部分重大经济事项和支出未能按规定经镇党政班子集体研究决定的问题。都杨镇将严格执行内部制度和相关规定，对所有重大决策和重大经济事项严格按照有关议事规则，及时提交镇党政班子集体研究决定之后，才能实施。 

（四）关于财政财务管理和国有（集体）资产管理方面的问题

1.关于以现金签领方式列支计生工作经费25.79万元的问题。都杨镇已责令镇计生办今后杜绝该类行为。

2.关于干部借款存在随意性的问题。都杨镇在修改完善的财务管理制度中进一步规范了对干部职工借款的管理，明确了可借支的事项、销账时限及审批程序等。

3.关于未按规定进行政府采购的问题，都杨镇将严格要求按照规定实施采购行为，对超出规定限额标准的采购事项，必须办理报批手续并进行政府采购。

4.关于出租国有资产未向同级财政部门审批及存在账外资产的问题。都杨镇将严格按规定办理国有资产出租报批手续。尽快核清固定资产相关情况，完善固定资产入账登记手续。

（五）关于政府投资项目的建设和管理方面的4个问题。都杨镇将进一步完善相关管理制度，杜绝今后发生同类行为。

（六）关于个别征地拆迁资料审核把关不严的问题。都杨镇已进一步明确了征地资料的工作要求，同时，所有征地资料在向新区土储中心申请补偿款时，报新区土储中心再次审核，确保征地拆迁补偿资料真实、完整、准确。

六、水污染防治专项资金审计发现问题的整改情况

（一）关于环保部门监测能力不足的问题。目前，为解决自身监测能力不足问题，云安区环保部门委托第三方检测机构对辖区内地表水、饮用水源进行水质监测，确保本区环境质量监测工作的顺利进行。

（二）关于有4个项目违规采用BT模式融资的问题。市环境保护局云安分局承诺，今后将对其他建设项目实施单位加强指导，确保其他项目不发生BT模式建设情况的发生。

（三）关于项目建设进度缓慢的问题。市环境保护局云安分局已督促项目实施单位加快项目的建设进度。截至2017年11月份，1个项目已完工，1个项目已进入验收阶段，1个项目进入招标阶段，1个项目进入立项阶段，1个项目终止建设。关于云安县高村镇新坪路水源水质保护工程项目资金使用率低的问题，该项目获得专项资金220万元，一期工程已完成并验收投入使用，审计核定一期工程造价为139.92万元，二期工程正在实施之中。

（四）关于工程建设管理不规范的问题。市环保局云安分局将督促有关项目单位在今后工作中严格把关，杜绝类似事情发生。

2016年的预算执行和其他财政收支审计工作报告反映的部分问题得到了及时纠正，部分问题正在整改落实中。对个别未能如期完成整改的问题，区审计局将继续加大跟踪检查力度，认真抓好督促工作，确保各项整改措施全部落实到位。